Calculadora de IRPF
⚠️ Faltan solo Navarra y País Vasco (territorios forales), que llevan un sistema de cálculo distinto. El resto de España ya está disponible.
¿Qué es el IRPF y cómo funciona?
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es el impuesto que pagan en España las personas físicas por los ingresos que obtienen a lo largo del año: el sueldo del trabajo, los rendimientos de una actividad como autónomo, los intereses y dividendos del ahorro, o el alquiler de un inmueble, entre otros. Es un impuesto progresivo: cuanto más se gana, mayor es el porcentaje que se paga sobre cada tramo adicional de ingresos, no sobre el total.
Una parte del IRPF la fija el Estado (igual para todo el territorio común) y otra parte la fija cada Comunidad Autónoma, por eso pagar el mismo sueldo en Madrid o en Cataluña da un resultado distinto: cada una aplica su propia escala de tramos sobre la misma base.
Cómo se calcula el IRPF paso a paso
1. Rendimiento neto
Primero se calcula cuánto ingresas realmente después de gastos. Si eres empleado por cuenta ajena, la ley te deja restar automáticamente 2.000€ como gasto genérico y, si tu sueldo es bajo o medio, una reducción adicional solo por trabajar por cuenta ajena. Si eres autónomo, en cambio, restas tus gastos reales de la actividad (cuota de autónomos, material, suministros, gestoría...), pero no tienes esas dos ventajas de los asalariados.
2. Reducciones (plan de pensiones)
Al rendimiento neto se le pueden restar ciertas aportaciones, como las hechas a un plan de pensiones: hasta 1.500€ al año (o el 30% de tus rendimientos netos, lo que sea menor). Los autónomos que aportan además a un plan de empleo simplificado pueden sumar hasta 4.250€ extra.
3. Mínimo personal y familiar
Hacienda considera que una parte de tus ingresos ni siquiera debería tributar, porque se destina a cubrir tus necesidades básicas y las de tu familia. Este "mínimo" empieza en 5.550€ para un adulto y aumenta si tienes hijos a cargo, ascendientes mayores a tu cargo, o si tú o algún familiar tenéis un grado de discapacidad reconocido.
4. Aplicación de la escala de tramos
Con la base ya calculada, se aplican los tramos progresivos: la escala estatal (igual en toda España) y la escala de tu Comunidad Autónoma. El resultado de restar lo que corresponde al mínimo personal y familiar de la cuota total es lo que realmente pagas de IRPF.
Autónomos vs. empleados: las diferencias clave
Aunque ambos pagan IRPF sobre su base general, el camino hasta llegar ahí es distinto. El empleado por cuenta ajena parte de un sueldo bruto fijado en su contrato y la empresa le retiene el IRPF cada mes. El autónomo, en cambio, retiene un porcentaje fijo en las facturas que emite a otras empresas o adelanta el impuesto trimestralmente (modelo 130) además de la declaración anual.
Preguntas frecuentes sobre el IRPF
¿Por qué pago más o menos IRPF según la comunidad autónoma en la que vivo?
Porque el IRPF se divide en una parte estatal (idéntica en toda España) y una parte autonómica que cada comunidad fija libremente dentro de ciertos límites. Comunidades como Madrid suelen tener tramos autonómicos más bajos, mientras que otras como Cataluña los tienen más altos.
¿Qué es el tipo marginal y qué es el tipo efectivo?
El tipo marginal es el porcentaje que se aplica al último euro que ganas (el tramo más alto en el que entras). El tipo efectivo es el porcentaje medio real que pagas sobre el total de tus ingresos, que siempre es más bajo que el marginal, porque los primeros euros que ganas tributan a tipos más reducidos.
¿Los autónomos pagan más IRPF que los empleados?
No necesariamente más impuesto en sí, pero sí suelen tener una base imponible más alta a igualdad de ingresos, porque no disfrutan del gasto genérico de 2.000€ ni de la reducción por rendimientos del trabajo que sí tienen los empleados por cuenta ajena.
¿Aportar a un plan de pensiones reduce mucho el IRPF?
Reduce la base imponible (hasta 1.500€ al año en el caso general), lo que baja el tipo al que tributan tus últimos euros de ingresos. No es una deducción directa de la cuota, sino una reducción de la base sobre la que se calcula el impuesto.
Esta calculadora ofrece una estimación orientativa basada en la normativa vigente para el ejercicio 2025. No sustituye el cálculo oficial de la Agencia Tributaria ni el asesoramiento de un profesional fiscal.